老总每天必看的财务数据


企业财务数据、报表繁多,专业性强,许多老总如读天书,看不懂报表。在实践中体会到,你只要每天了解四个数据,就基本上掌握了公司的财务情况了。


1
现金流量

现金是企业的血液。一个企业在帐面有盈利数百万,那是有一定风险的,万一欠款大户破产或失踪,百万利润瞬间可能化为乌有,只有手上的现金是真的。所以,现金流是老总首先要关注的财务数据,企业财务必须每天及时向老总更新现金帐目,老总根据现金流情况安排现金支出。



2
应收账款


应收帐款是企业现金流的重要来源,是老总应重点关注的对象。每天观看应收帐款的变化,分析客户的动态,布置应收帐款的收款工作,保证应收帐款无坏帐,确保现金流量



3
应付账款


应付账款是企业诚信度的重要指标,是企业和供应商关系的具体写照。老总应根据企业资金状况和供应商的关系,进行应付帐款清还的核准、审批工作。



4
当日利润


当日利润指标是企业健康发展的重要标志。对当日利润测算方法有多种,基本方法是按企业年度目标测算出每日利润指标,在测算出企业日盈亏平衡点,每日实际盈利超过每日利润指标,完成了日计划。按当日作为核算单位,能及时了解公司的盈利情况,发现公司盈利方面存在的规律和问题,及时调整盈利指标,发现每一阶段、每一产品的盈利中存在问题,加以解决,确保盈利指标的实现。



1、此文章写得较为简单,但是却抓住了问题的关键,即一个企业的现金流是公司生存和发展的基础,一些业务量较大的商贸公司,每天都要给老总报送现金日报表,往来会计每周要及时的报送销售回款周报,明确到各个部门、业务员及客户,从而及时的在周例会上进行督促,从而达到促进应收账款回收,加速资金流回转的目的。

2、测算当日利润主要是为了能够及时的了解公司日常的盈亏平衡状态,从而找到保本的业务销售量,只有每天的业务达到并超过这个阶段,才能使企业健康的持续发展。

3、在实际工作中,要根据公司的管理层的需求,及管理层的侧重点,及时的提供需要的报表。

如之前供职的一家商贸公司,日常向老总重点报送以下报表(业务方面,不含财务方面的专业报表):


A、资金日报表;
B、销售日报表;
C、销售回款表(每周定期报送及根据要求,不定期报送。分部门、业务员、客户、账期等,对此有非常细致的要求)
D、产品毛利率表(月报)

而另一家服务类的公司,则侧重于以下业务类报表:
A、 毛利情况表(分部门、客户、项目等,月度报送)
B、 应收及应付情况表(周报,其中应收款要求反映到具体某个客户、某个项目上面,并写出具体的负责人)
C、 资金周报

上面的只是简单列举了一些最关注的业务数据,其他的报表还有很多,关注度没有这些高,就不再逐一的列举,同时,具体到每个业务类报表上面,又有非常细致的要求,这里不再展开叙述。

需要思考的是,管理层的时间和精力有限,不可能在所有事情上面都花费很大的精力,抓住关键因素,就能较好的把握住全局,这也就是我们在进行报送相关报表时,要求简单明了的原因之一。

对此做进一步的延伸,我们在向管理层发送邮件时,一般将一些重要的指标数据直接在邮件正文简明扼要的写明即可,更细致的数据则大都以附件的形式发送。否则,你的信息可能就一直放在附件里面,作为邮箱的收藏品,一直保存。

4、思考

管理层最关心的数据是什么?

公司业务的关键点在哪里?

平时报送的报表中,管理层最关心哪一类数据?要求的频率是怎样?

管理层阅读信息的习惯是什么?邮件方式,一页纸报告,还是其他?

管理层对报送的数据的具体要求是什么?

………

有了以上的思考,或许我们能更好的读懂老总,和老总实现轻松对话。

本文为网友 lxd168在财务经理人网发布


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